第一条 为加强和规范佛山市蓝箭电子股份无限公司（以下简称“公司”）内部审计工做，股东权益，提高内部审计工做质量，加大审计监视力度，明白内部审计工做职责及规范审计工做法式，确保公司各项内部节制轨制得以无效实施，按照《中华人平易近国审计法》《审计署关于内部审计工做的》《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》《深圳证券买卖所上市公司自律监管第2号——创业板上市公司规范运做》等相关法令、行规、部分规章和规范性文件以及《佛山市蓝箭电子股份无限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的，并连系公司现实环境，制定本轨制。第二条 本轨制所称被审计对象，特指公司各部分（含分支机构）、全资或控股子公司及其曲属分支机构（含控股子公司）、具有严沉影响的参股公司，上述机构相关义务人员。本轨制所称‘具有严沉影响的参股公司’，指公司持股比例正在20%-50%之间，或虽持股比例低于20%但通过派出董事、参取运营决策等体例可以或许对其运营勾当发生严沉影响的参股公司。第 本轨制所称内部审计，是指由公司内部机构某人员，对其内部节制和风险办理的无效性、财政消息的实正在性和完整性以及运营勾当的效率和结果等开展的一种评价勾当。第四条 本轨制所称内部节制，是由公司董事会、审计委员会、高级办理人员和其他相关人员实施的、旨正在实现以下内部节制方针的过程：合理公司运营办理合规、资产平安、财政演讲及相关消息实正在完整，提高运营效率和结果，推进公司实现成长计谋。第五条 公司董事会该当对内部节制轨制的成立健全和无效实施担任，主要的内部节制轨制该当经董事会审议通过。公司董事会及其全体该当内部节制相关消息披露内容实正在、精确、完整。第六条 公司董事会设立审计委员会，制定审计委员会工做细则并予以披露。审计委员会由5名董事构成，此中董事应占对折以上并担任召集人，且至多有一名董事为会计专业人士。审计委员会为不正在上市公司担任高级办理人员的董事。第七条 公司设立审计部，对公司财政消息的实正在性和完整性、内部节制轨制的成立和实施等环境进行查抄监视。审计部对董事会担任，向审计委员会演讲工做。内部审计机构正在对公司营业勾当、风险办理、内部节制、财政消息监视查抄过程中，该当接管审计委员会的监视指点。内部审计机构发觉相关严沉问题或者线索，该当当即向审计委员会间接演讲。第十一条 审计部设置装备摆设具备响应职业规范及专业学问、通晓会计道理及其操做技术、熟悉内部审计原则、法式和手艺、控制本企业的相关营业学问的人员处置内部审计工做。第十二条 公司各内部机构、控股子公司、分公司以及具有严沉影响的参股公司该当共同审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工做。第十 审计委员会正在指点及监视、评估审计部工做时，该当履行以下次要职责：（一）指点和监视内部审计轨制的成立和实施；（四）指点内部审计部分的无效运做，审计委员会至多每季度召开一次会议，审计问题的整改打算和整改环境须同时报送审计委员会；（五）至多每季度向董事会演讲一次，内容包罗但不限于内部审计工做进度、质量以及发觉的严沉问题；（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有严沉影响的参股公司的内部节制的完整性、合及其实施的无效性进行查抄和评价；（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有严沉影响的参股公司的会计材料及其他相关经济材料，以及所反映的财政出入及相关的经济勾当的性、合规性、实正在性和完整性进行审计，包罗但不限于财政演讲、业绩快报、确定反舞弊的范畴、工做法式和次要内容，并正在内部审计过程中合理关心和查抄可能存正在的舞弊行为；（五）为评价公司及所属单元运营勾当的效率取结果，开展专项审计；（六）至多每季度对募集资金的存放取利用环境查抄一次，并及时向审计委员会演讲查抄成果。（一）要求被审计单元按时报送运营、财政出入打算、预算施行环境、决算、财政报表和其他相关文件、材料；（三）参取研究制定内部节制轨制，提出内部审计轨制，由董事会审议通事后施行；（四）查抄相关运营、财政勾当的材料、文件和现场勘测实物；（六）对取审计事项相关的问题向相关单元和小我进行查询拜访，并取得证明材料；（七）对正正在进行的严沉违法违规、损害公司好处的行为，做出姑且决定；（八）对可能转移、藏匿、、毁弃会计凭证、会计账簿、财政报表以及取经济勾当相关的材料，经本公司次要担任人或者董事会核准，有权予以临时封存；（九）提出改正、处置违法违规行为的看法以及改良运营办理、提高运营效率取结果的；第十六条 审计部至多每季度向审计委员会演讲一次，内容包罗但不限于内部审计打算的施行环境、内部审计工做中发觉的问题以及募集资金存放取利用的专项查抄成果。审计部该当正在每个会计年度竣事前向审计委员会提交次一年度内部审计工做打算，并正在每个会计年度竣事后向审计委员会提交年度内部审计工做演讲。审计部可列席审计委员会会议。审计部该当将审计主要的对外投资、采办和出售资产、对外、联系关系买卖、募集资金利用及消息披露事务等事项做为年度工做打算的必备内容。第十七条 审计部每季度至多应对货泉资金的内控轨制查抄一次。正在查抄货泉资金的内控轨制时，应沉点关心大额非运营性货泉资金收入的授权核准手续能否健全，能否存正在越权审批行为，货泉资金内部节制能否存正在亏弱环节等。发觉非常的，应及时向审计委员会报告请示。第十八条 审计部该当以营业环节为根本开展审计工做，并按照现实环境，对取财政演讲和消息披露事务相关的内部节制设想的合和实施的无效性进行评价。第十九条 内部审计该当涵盖公司所有的运营环节，包罗但不限于：发卖及收款、采购和费用及付款、固定资产办理、存货办理、资金办理（包罗投资融资办理）、财政演讲、消息披露、人力资本办理和消息系统办理等。第二十条 内部审计人员获取的审计该当具备充实性、相关性和靠得住性。内部审计人员该当将获取审计的名称、来历、内容、时间等消息清晰、完整地记实正在工做草稿中。第二十一条 内部审计人员正在审计工做中该当按照相关编制取复核审计工做草稿，并正在审计项目完成后，及时对审计工做草稿进行分类拾掇并归档。第二十二条 审计部该当成立工做草稿轨制，并根据相关法令、律例的，成立响应的档案办理轨制，明白内部审计工做演讲、工做草稿及相关材料的保留时间不少于十年。第二十 审计部该当按照相关实施恰当的审查法式，评价公司内部节制的无效性，并至多每年向审计委员会提交一次内部节制评价演讲，演讲提交时间不得晚于每个会计年度竣事后3个月内（即每年3月31日前），为董事会出具年度内部节制评价演讲供给根据。公司董事会该当正在审议年度演讲的同时，对内部节制评价演讲构成决议。审计委员会和董事该当对内部节制评价报表看法，保荐机构或财政参谋（若有）该当对内部节制评价演讲进行核查，并出具核查看法。公司该当正在披露年度演讲的同时，正在合适前提上披露内部节制评价演讲及审计委员会、董事、保荐机构或者财政参谋（若有）等从体出具的看法。第二十四条 内部节制审查和评价范畴该当包罗取财政演讲和消息披露事务相关的内部节制轨制的成立和实施环境。审计部该当将大额非运营性资金往来、对外投资、采办和出售资产、对外、联系关系买卖、募集资金利用、消息披露事务等事项相关内部节制轨制的完整性、合及其实施的无效性做为查抄和评价的沉点。本章节所称‘主要的对外投资、采办和出售资产、对外、联系关系买卖’，指买卖金额达到《公司章程》的董事会审议尺度（即占公司比来一期经审计净资产5%以上）或虽未达到该尺度但涉及联系关系方、募集资金利用等特殊景象的事项，具体尺度以《公司章程》及公司《联系关系买卖办理轨制》《对外投资办理轨制》的为准。第二十五条 审计部对审查过程中发觉的内部节制缺陷，该当督促相关义务部分制定整改办法和整改时间，并进行内部节制的后续审查，监视整改办法的落实环境。该当及时向审计委员会演讲。第二十七条 审计部该当正在主要的对外投资事项发生后及时进行审计。正在审计对外投资事项时，该当沉点关心以下内容：（三）能否专人或成立特地机构担任研究和评估严沉投资项目标可行性、投资风险和投资收益，并监视严沉投资项目标进展环境；（四）涉及委托理财事项的，关心公司能否将委托理财审批权限授予公司董事小我或运营办理层行使，受托方诚信记实、运营情况和财政情况能否优良，能否专人监视委托理财的进展环境；（五）涉及证券投资事项的，关心公司能否针对质券投资行为成立特地内部节制轨制，投资规模能否影响公司一般运营，投资风险能否超出公司可承受范畴，能否利用他人账户或向他人供给资金进行证券投资，董事和保荐人（包罗保荐机构和保荐代表人，下同）能否颁发看法（如合用）。第二十八条 审计部该当正在主要的采办和出售资产事项发生后及时进行审计。正在审计采办和出售资产事项时，该当沉点关心以下内容：（四）购入资产有无设定、典质、质押及其他让渡的环境，能否涉及诉讼、仲裁及其严沉争议事项。第二十九条 审计部该当正在主要的对外事项发生后及时进行审计。正在审计对外事项时，该当沉点关心以下内容：第三十条 审计部该当正在主要的联系关系买卖事项发生后及时进行审计。正在审计联系关系买卖事项时，该当沉点关心以下内容：（四）联系关系买卖能否签定书面和谈，买卖两边的权利及法令义务能否明白；（五）买卖标的有无设定、典质、质押及其他让渡的环境，能否涉及诉讼、仲裁及其他严沉争议事项；（七）联系关系买卖订价能否公允，能否已按照相关对买卖标的进行审计或评估，联系关系买卖能否会侵犯公司好处。第三十一条 公司正在礼聘会计师事务所进行年度审计的同时，该当要求会计师事务所对公司取财政演讲相关的内部节制无效性出具内部节制审计演讲。第三十二条 如会计师事务所对公司内部节制无效性出具非尺度审计演讲、保留结论或者否认结论的判定演讲（若有），或者指出公司非财政演讲内部节制存正在严沉缺陷的，公司董事会、审计委员会该当针对所涉及事项做出专项申明，专项申明至多该当包罗以下内容：第三十 公司成立审计部的激励取束缚机制，对内部审计人员的工做进行监视、查核，以评价其工做绩效。对认实履行职责、毋忝厥职、准绳、做出显著成就的内部审计人员，由审计部分提出励，经公司审计委员会、董事会核准后实施。第三十四条 对权柄、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国度奥秘、贸易奥秘，或违反本所列内部审计人员守则的内部审计人员，公司可视情节轻沉，责令相关人员予以改正，或对相关人员予以处分。情节严沉的，公司能够视环境免去该等义务人员的职务或予以解聘，并将视环境逃查其响应的法令义务。第三十五条 公司将内部节制轨制的健全完整和无效施行环境，做为对公司各部分（含分支机构）、控股子公司的绩效查核主要目标之一。第三十六条 对违反本有下列行为之一的被审计单元或小我，该当公司董事会按照情节轻沉，责令相关人员予以改正，或对相关人员予以处分。情节严沉的，公司能够视环境免去该等义务人员的职务或予以解聘，并将视环境逃查其响应的法令义务。（二）或者迟延供给取审计事项相关的材料的，或者供给的材料不实正在、不完整的，或者、障碍查抄的；（三）违反本轨制，转移、藏匿、、毁弃会计凭证、会计账簿、财政会计演讲以及其他取财务出入、财政出入相关的材料，或者转移、藏匿所持有的违反国度取得的资产；第三十七条 本轨制未尽事宜，按照国度相关法令、律例、规范性文件以及《公司章程》的相关施行。本轨制取相关法令、律例、规范性文件以及《公司章程》的相关不分歧的，以相关法令、律例、规范性文件以及本《公司章程》的为准。